Voorzieningen

Het verloopoverzicht van de voorzieningen is hieronder weergegeven:

De mutaties op de voorzieningen kunnen in hoofdzaak als volgt toegelicht worden:

Voorziening beheer gebouwen
Voor alle gebouwen in eigendom van de gemeente Aalsmeer en in onderhoud bij de afdeling Vastgoed is er een meerjarenonderhoudsplan volgens de NEN2767-systematiek opgesteld. In de meerjarenonderhoudsplanning (MOP) worden de kosten van planmatig onderhoud begroot. Dekking daarvan vindt plaats uit de voorziening beheer gebouwen. De benodigde jaarlijkse toevoeging aan deze voorziening is in 2022 € 262.000.
Aan de hand van de actualisatie van de voorziening beheer gebouwen is gebleken dat het saldo van de voorziening ruim voldoende is om de verwachte, toekomstige werkzaamheden volgens een actueel prijspeil te kunnen uitvoeren. In 2022 is € 269.000 aan de voorziening onttrokken voor het uitvoeren van onderhoud.

Voorziening facilitaire projecten

Het totale effect van het exploitatieplan en de reguliere actualisatie van het facilitaire deel van De Tuinen van Aalsmeer is ultimo 2022 € 1,3 miljoen negatief. Dit is een vermindering van € 132.000 ten opzichte van vorig jaar.

Voor Westeinderhage is een verliesvoorziening van € 264.000 getroffen. Voor Zuiderkerk is een verliesvoorziening van € 280.000 getroffen. De resterende voorzieningen betreffen de projecten Aalsmeerderweg 55-57, Hornweg 240-244, Stationsweg 17, Uiterweg 116 en Nieuw Calslagen.

Zie toelichting programma 5, taakveld 8.1 Ruimte en leefomgeving, Facilitaire projecten.

Greenpark BV

Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2021 was de financiële positie € 100.000 negatief. In 2022 is de financiële positie verslechterd naar € 2,8 miljoen negatief. Door deze verslechtering moet € 1,4 miljoen gestort worden in de voorziening.

Voorziening pensioen (ex-)wethouders
Bij het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd, maakt een oud-wethouder aanspraak op APPA-ouderdomspensioen. Aalsmeer heeft ervoor gekozen om een ontvangen belegging (€ 319.500) vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd van één van de deelnemers te storten in de voorziening pensioen oud-wethouders. Daarnaast vindt jaarlijks een toevoeging (€ 115.500) plaats voor de opbouw van rechten van nog niet pensioengerechtigde wethouders.
De uitvoering van de uitkering ouderdomspensioen is deels belegd bij een derde partij. In 2022 is € 19.000 uitgekeerd aan pensioen en ten laste van de voorziening gekomen.

Voorziening spaarverlof
In de Cao Gemeenten 2021/2022 zijn afspraken gemaakt over vakantie en verlof, waaronder de mogelijkheid voor werknemers om spaarverlof op te bouwen. Door invoering van verlofsparen kunnen medewerkers verlofuren sparen die niet verjaren. Medewerkers kunnen dit gespaarde verlof inzetten om bijvoorbeeld een sabbatical te nemen of eerder met pensioen te gaan. In financiële zin betekent dit, dat via verlofspaarpotten toekomstige aanspraken worden opgebouwd. De hieraan verbonden financiële verplichtingen moeten worden afgedekt op het moment dat de aanspraken ontstaan. De manier om dat te doen is de instelling van een voorziening verlofaanspraken. Dit maakt onderdeel uit van deze jaarstukken. De nu getroffen voorziening bedraagt € 11.000. Dit bedrag is gebaseerd op het aantal als spaarverlof geregistreerde uren bij de opmaak van de jaarstukken. De komende periode zal nog nader worden bezien of dit laatste een blijvende grondslag is voor de bepaling van de omvang van de voorziening, of dat deze grondslag nog bijstelling behoeft.

Voorziening vervanging riolering
De storting in deze voorziening ad € 1.295.000 is conform besluitvorming (1e bestuursrapportage 2021 en 2022) en dient ter dekking van toekomstige rioleringsinvesteringen. Conform begroting is € 500.000 ingezet ter dekking van rioleringsinvesteringsprojecten.
In 2022 betreft het voor € 450.000 het project Machineweg Rooie Dorp en voor € 50.000 Reconstructie Zijdstraat. De met deze investeringen samenhangende kapitaallasten worden hierdoor verlaagd.

Voorziening afkoop onderhoud begraafplaats
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor het onderhoud van de begraafplaats. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en zal door de gemeente aan het onderhoud moeten worden besteed.
Vanaf  2017 worden de ontvangen bijdragen van derden ten aanzien van afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2022 is € 93.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen.  
Vrijval van de voorziening vindt plaats conform de looptijd van de contracten, ten behoeve van het jaarlijks  onderhoud van de begraafplaats. In 2022 bedraagt de vrijval € 50.000.

Voorziening afvalstoffenheffing
De toevoeging ad € 217.000 betreft het positieve gerealiseerde resultaat op het product afval, begroot was een aanwending van € 10.000 (zie toelichting bij programma 4).

Voorziening begraafplaats Aalsmeer
De onttrekking aan de voorziening betreft het negatieve resultaat van het product begraven ad € 59.000, begroot was een negatief resultaat van € 21.000 (zie toelichting bij programma 4).

Voorziening rioolheffing
De toevoeging aan de voorziening van € 501.000 heeft betrekking op het gestorte positieve resultaat van het product riolering, begroot was € 79.000 (zie toelichting bij programma 4).
De onttrekking aan de voorziening ad € 1.000.000 wordt toegevoegd aan de voorziening Vervanging riolen,  zoals besloten in de 1e bestuursrapportage 2022, ter dekking van toekomstige rioleringsinvesteringen.

Voorziening uitgifte graven
De gemeente ontvangt jaarlijks afkoopbedragen voor de verlenging van het grafrecht. De ontvangen afkoopsommen vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald en zal door de gemeente aan het beheer moeten worden besteed. Vanaf 2017 worden de ontvangen bijdragen van derden ten aanzien van afgekochte contracten met een ingangsdatum vanaf 2017 gestort in de betreffende voorziening. In 2022 is € 87.000 ontvangen aan meerjarige afkoopsommen.
Vrijval van de voorzieningen vindt plaats conform de looptijd van de contracten, ten behoeve van het jaarlijks beheer van de begraafplaats. In 2022 bedraagt de vrijval € 58.000.