Eigen Vermogen

Algemene reserves

De algemene reserve vervult een bufferfunctie. De mutaties in de algemene reserve kunnen als volgt toegelicht worden:

De bestemming van het rekeningresultaat 2021 heeft overeenkomstig besluitvorming bij jaarstukken 2021 plaatsgevonden. Over de resultaatbestemming 2022 neemt de raad bij het vaststellen van de jaarstukken 2022 een besluit.

De onttrekking 2022 van € 5,4 miljoen betreft:

• € 1,3 miljoen eenmalige belastingkorting huishoudens 2022 (besluitvorming raad 27 januari 2022).
• de aanwendingen uit het noodfonds corona van € 0,8 miljoen (besluitvorming raad 7 juli 2022).
• de verwerking van de kosten van de vernieuwde samenwerking Amstelveen-Aalsmeer van € 0,5 miljoen (besluitvorming raad 7 juli 2022).
• € 0,4 miljoen voor het versnellen van woningbouw (besluitvorming raad 7 juli 2022); en
• € 2,4 miljoen doorgevoerde beslispunten in de jaarrekening 2021 (besluitvorming raad 29 september 2022).

Bestemmingsreserves

De bestemmingsreserves kunnen als volgt toegelicht worden:

Dekking kapitaallasten
Deze reserve is bedoeld voor dekking van afschrijvingslasten van investeringen in gemeentelijke gebouwen en investeringen van het meerjarenprojectenplan buitenruimte volgens de voormalige systematiek.
Met ingang van 2022 kennen deze investeringen een andere dekkingssystematiek, zie bijlage 3 Meerjarenprojectenplan buitenruimte.

Ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen die in 2022 zijn gedaan wordt vanuit de reserve onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte € 341.000 toegevoegd voor het Waterfront en de Kasteleinweg (conform voormalige systematiek, omdat deze projecten al waren gestart in 2021 en doorlopen in 2022)  en vanuit reserve Herinrichting VVA-terrein wordt € 1.595.000 toegevoegd.
Als gevolg van de wijziging in systematiek van het meerjarenprojectenplan buitenruimte is € 2.252.000 onttrokken aan de reserve dekking kapitaallasten en gestort in de reserve buitenruimte, conform besluitvorming door de raad over het meerjarenprojectenplan buitenruimte d.d. 7 juli 2022.
Daarnaast is aan afschrijvingslasten 2022 € 683.000 onttrokken.

Reserve bovenwijkse voorzieningen
Het saldo van deze reserve is overgeheveld naar de reserve buitenruimte waarna de reserve bovenwijkse voorzieningen is opgeheven (raadsbesluit 7 juli 2022).

Reserve duurzaamheidsfonds
Het duurzaamheidsfonds is een ondersteunend financieringsinstrument dat een bijdrage levert aan verschillende activiteiten die zich richten op het verduurzamen van de gebouwde omgeving.
In 2022 zijn er diverse bedragen onttrokken aan de reserve:.

• € 26.000 ten behoeve van het verstrekken van energieadviezen aan diverse doelgroepen;
• € 88.000 voor de junior beleidsmedewerker energietransitie;
• € 30.000 ten behoeve van het Plan van Aanpak AM Fossiel Onafhankelijk.

Tot slot is € 13.000 onttrokken voor incidentele uitvoeringscapaciteit vanuit de middelen klimaatakkoord uit de meicirculaire 2022.

Egalisatiereserve sociaal domein
In de motie RAP-raad is aangegeven dat tekorten binnen het sociaal domein binnen het programma van het sociaal domein opgelost dienen te worden, omdat binnen het sociaal domein een aantal open einde regelingen geldt met de bijbehorende risico’s en het daarnaast tijd kost om effecten van beleidskeuzes financieel te zien. Deze reserve is bedoeld om incidentele tekorten binnen het sociaal domein in een bepaald jaar te verrekenen met incidentele overschotten in een ander jaar. De individuele toelichtingen op de afwijkingen zijn eerder in deze jaarstukken opgenomen.  
Er zijn ook afwijkingen waarvoor het Rijk een compensatie geeft, zoals Oekraïne en energietoeslag. Deze egaliseren niet via de bestemmingsreserve sociaal domein, maar zijn onderdeel van het rekeningresultaat.

Reserve kunstzinnige verfraaiing
De reserve is ingesteld ten behoeve van de realisatie van kunstobjecten en wordt gevoed door bijdragen uit exploitatiegebieden. Er heeft een onttrekking van € 24.000 plaatsgevonden in verband met het vervangen van het Hell's Fury monument, verlenging inhuur externe projectleider Beeldende Kunst en uitvoer project kunstkasten N196. Er heeft geen dotatie plaatsgevonden vanuit exploitatiegebieden.

Monumentenfonds
De reserve is ingesteld ten behoeve van de uitbetaling van subsidieaanvragen.
Wanneer de subsidieaanvragen hoger zijn dan € 32.000 wordt het meerdere onttrokken uit het monumentenfonds. Lagere subsidie-uitgaven vloeien aan het eind van het jaar terug naar het monumentenfonds tot een maximum van de reserve van € 50.000. De werkelijke uitgaven 2022 zijn € 22.000.

Reserve onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte
Met ingang van 2022 is de bij de begroting 2022 vastgestelde gewijzigde financieringssystematiek (in het kader van de motie RAP-Raad) toegepast (raad 7 juli 2022).
De onderhoudsprojecten/beheerbudgetten worden vanaf 2022 ten laste van de Reserve Buitenruimte gebracht en voor investeringsprojecten wordt gebruik gemaakt van een aparte begrotingspost voor kapitaallasten buitenruimte projecten maatschappelijk nut. De beide financiële bronnen hangen nauw met elkaar samen omdat de beheer- en investeringsprojecten en de kapitaallasten jaarlijks nogal fluctueren. Het saldo tussen de begrotingsruimte voor kapitaallasten en de werkelijk benodigde/geboekte kapitaallasten wordt zowel bij een negatief als bij een positief resultaat in mindering gebracht op dan wel toegevoegd aan de dotatie aan de Reserve Buitenruimte.

Toevoegingen (€ 8.554.000)
Als gevolg van de gewijzigde systematiek zijn er incidentele stortingen gedaan vanuit de reserve dekking kapitaallasten (€ 2.252.000) en het overhevelen van het saldo van de reserve bovenwijkse voorzieningen (€ 2.956.000).
Het bovengenoemde saldo kapitaallasten bedraagt in 2022 € 355.000 en is toegevoegd aan deze reserve.  Voor bovenwijkse projecten is € 177.000 toegevoegd en voor het bomenplan, Kasteleinweg en Waterfront is eenmalig € 835.000 toegevoegd. De jaarlijkse storting bedraagt € 2.002.000.

Onttrekkingen (€ 2.236.000)
Aan de reserve is in 2022 een totaalbedrag onttrokken van afgerond € 2,2 miljoen ten behoeve van de beheerprojecten uit het programma buitenruimte (€ 1.737.000), ten behoeve van Waterfront en Kasteleinweg € 341.000 en in verband met organisatiekosten € 157.000.

Voor een toelichting op de onttrekking vanuit het Meerjarenprojectenplan buitenruimte wordt verwezen naar de bijlage 3 "Meerjarenprojectenplan buitenruimte".  In deze bijlage is ook een verloopoverzicht van de reserve onderhoud / instandhouding onbebouwde buitenruimte opgenomen onder het kopje Financiering.

Reserve klimaatadaptatie
Op 4 maart 2021 heeft de gemeenteraad besloten met het instellen van een reserve klimaatadaptatie ten behoeve van de realisatie van de doelstellingen uit de klimaatadaptatie agenda 2021 - 2026.
De werkelijke onttrekking is € 8.000 ten behoeve van klimaatadaptatie bewonersagenda.

Reserve Uiterweg
Op 23 april 2015 heeft de gemeenteraad de structuurvisie Uiterweg vastgesteld. Hierin is het instellen van een reserve aangekondigd voor het verevenen van ongelijksoortige kosten en baten tussen initiatieven in het kader van de structuurvisie Uiterweg. Besluitvorming door de raad over het instellen van deze reserve heeft 12 december 2019 plaatsgevonden. In 2022 hebben geen mutaties in deze reserve plaatsgevonden.

Reserve veilig te stellen budgetten
Het kan door omstandigheden voorkomen dat bepaalde (incidentele) budgetten in een jaar niet besteed zijn, maar het college voornemens is deze nog wel conform begroting te besteden. Deze budgetten worden middels de reserve veilig te stellen budgetten van het ene naar het daaropvolgende boekjaar overgeheveld. De onttrekking vindt in het jaar waar de budgetten naar worden overgeheveld conform begroting plaats.
In de 2e bestuursrapportage is € 2.412.000 (zie bijlage 4.1 Budgetoverhevelingen) overgeheveld naar 2023 en verdere jaren. Vanuit de 2e bestuursrapportage 2021 is € 90.000 overgeheveld naar 2024.

Reserve voorlopige winsten grondexploitaties
Deze bestemmingsreserve is op 12 december 2019 door de raad ingesteld.
In de Notitie Grondexploitatie 2016 is door de commissie BBV aangegeven op welke wijze rekening dient te worden gehouden met tussentijdse winstneming bij positieve grondexploitaties. In maart 2018 heeft de commissie BBV hier een nadere uitleg over gepubliceerd. Daaruit volgt dat het verplicht is om winst te nemen op grondexploitaties op basis van de Percentage Of Completion (POC) -methode. Hierdoor wordt er al winst genomen op nog niet afgesloten grondexploitaties. Omdat inschattingen ook anders kunnen uitpakken, worden (voorgeschreven) tussentijdse winstnemingen vanuit het voorzichtigheidsbeginsel gestort in de reserve voorlopige winsten grondexploitaties. Nadat een grondexploitatie is afgerond, worden eerder gestorte winstnemingen overgeheveld van de reserve voorlopige winsten grondexploitaties naar de algemene reserve.
De mutatie 2022 bestaat uit een toevoeging van € 2,05 miljoen voor het project Hornmeer Meervalstraat Roerdomplaan, de vrijval van het het afgesloten project Einsteinstraat van € 518.000 en het terugdraaien van een deel van de winst van Hornmeer VVA terrein uit 2021 van € 164.000.

Reserve woonfonds volkshuisvesting
In december 2019 is de Woonagenda Aalsmeer vastgesteld. Om uitvoering te geven aan de acties die voortkomen uit de Woonagenda is externe capaciteit ingehuurd. De kosten van deze externe capaciteit bedroegen in 2022 € 28.000 en zijn gedekt uit de reserve woonfonds volkshuisvesting.
Beslispunt opheffen reserve/ idem minimabeleid