De post overlopende activa is als volgt gespecificeerd:
bedrag x € 1.000 | 31-12-2022 | 31-12-2021 |
|---|---|---|
1. Van Europese/Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen | 11.792 | 3.154 |
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - overige overlopende activa | 526 | 36 |
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - te ontvangen BTW-compensatiefonds | 15.065 | 11.944 |
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - te verhalen bedragen | 10.796 | 8.979 |
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - te verhalen kosten facilitaire projecten | 870 | 1.202 |
2. Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: - vooruitbetaalde kosten | -24 | 545 |
Overlopende activa | 39.026 | 25.861 |
Het saldo van de overlopende activa bestaat uit de te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen ad € 27,2 miljoen en de van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen (ultimo boekjaar € 11,8 miljoen).
Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen
De grootste posten die per eind 2022 onderdeel uitmaken van de te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen zijn:
- Te ontvangen BTW compensatiefonds ad € 15,1 miljoen. Dit bedrag bestaat uit te ontvangen BTW compensatiefonds over 2022 van € 14,2 miljoen en een correctie op reeds ontvangen BTW compensatiefonds over de jaren 2017-2021 van € 0,9 miljoen. De correctie is het gevolg van een analyse op de BTW regels (te ontvangen) en een herrekening van het mengpercentage.
- Te ontvangen vooruitbetaling toekomstige levering bouwrijpe gronden € 6,4 miljoen
- Te ontvangen subsidie voor herinrichting VVA terrein € 1,5 miljoen
- Te verhalen kosten facilitaire projecten ad € 870.000
- Nog op te leggen omgevingsvergunningen € 770.000
Onder de nog te ontvangen bedragen zijn de gemaakte voorbereidingskosten voor faciliterende exploitatieplannen of nog te sluiten anterieure overeenkomsten als ‘nog te verrekenen kosten’ opgenomen. Hierbij dient aan de volgende voorwaarden te zijn voldaan.
- de kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro; en
- de kosten mogen maximaal 5 jaar als overige nog te ontvangen bedragen blijven staan; na maximaal 5 jaar moet het kostenverhaal zijn gerealiseerd dan wel dienen de kosten te worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en
- er is een besluit door de raad of het college genomen tot het maken van voorbereidingskosten voor faciliterend grondbeleid in een aangewezen gebied voor het ontwikkelen van het exploitatieplan of tot het sluiten van een anterieure overeenkomst.
Het saldo van de te verhalen kosten facilitaire projecten is als volgt te specificeren:
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1 januari | Boekwaarde 31 december |
|---|---|---|
De Tuinen van Aalsmeer Polderzoom | 996 | 296 |
Westeinderhage | 54 | 95 |
Uiterweg Marinapark | 0 | 8 |
Aalsmeerderweg | 0 | 1 |
Hornweg | 0 | 3 |
Dorpsstraat | 0 | 6 |
Verhaalbare kosten | 1.050 | 409 |
De Tuinen van Aalsmeer Zwarteweg | 0 | 453 |
Machineweg | 0 | 8 |
Oosteindedriehoek | 95 | 0 |
Van Cleeffkade | 58 | 0 |
Nog te verhalen kosten | 153 | 461 |
Totaal facilitaire projecten: nog te verhalen kosten | 1.202 | 870 |
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel zijn ten opzichte van 2021 met € 8,6 miljoen gestegen. Hieronder staat een specificatie van het verloop van deze posten.
bedrag x € 1.000 | Saldo 1 januari | Toevoegingen | Ontvangen bedragen | Saldo 31 december |
|---|---|---|---|---|
Bekostigen opvang Oekraïners 2022 | 0 | 3.805 | 3.805 | |
Verrekening Gemeentefonds (Fipuli 2021 decembercirculaire) | 320 | 320 | 0 | |
Verrekening Gemeentefonds (Fipuli 2020 decembercirculaire) | 0 | 42 | 42 | |
Verrekening Gemeentefonds (Fipuli 2022 decembercirculaire en bijstand) | 0 | 594 | 594 | |
Corona compensatie groep 1 | 304 | 304 | 0 | |
B2 Toeslagenproblematiek | 69 | 216 | 69 | 217 |
Sisa G12 Kwijtschelding schulden SZW KOT | 26 | 23 | 49 | |
SPUK C62 Kwijtschelding schulden gem belastingen KOT | 6 | 4 | 10 | |
SPUK H4 Stimulering Sport | 372 | 347 | 25 | |
Geluidsanering Oosteinderweg regeling 2015 | 2 | 9 | 2 | 9 |
Nog te ontvangen voorschotbedragen Rijk | 727 | 5.066 | 1.042 | 4.751 |
Restauratie Fort Kudelstaart | 187 | 187 | 0 | |
Waterfront | 926 | 926 | ||
Molenvlietweg (VRA) | 403 | 264 | 667 | 0 |
Ambachtsheerweg | 394 | 394 | 0 | |
Bushaltes Zwarteweg | 197 | 197 | ||
Ongestoorde logistieke verbinding (Pr.NH) | 85 | 5.615 | 5.700 | |
Watercompensatie Kasteleinweg | 83 | 83 | ||
Groen Kasteleinweg | 80 | 19 | 99 | |
Groene As | 37 | 37 | ||
CTB 2021 | 23 | 23 | 0 | |
Ongestoorde logistieke verbinding (VRA) | 12 | -12 | 0 | |
Nog te ontvangen voorschotbedragen overige Nederlandse overheidslichamen | 2.427 | 5.886 | 1.271 | 7.041 |
Totaal van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen | 3.154 | 10.951 | 2.313 | 11.792 |
Bekostigen opvang Oekraïners
Vanuit de rijksoverheid kunnen gemeenten de kosten die zij maakten voor de opvang van Oekraïners declareren bij het Rijk. Hiervoor is een rijksregeling in het leven geroepen die tot 15 oktober € 100 per dag per plaats vergoedde en vanaf 15 oktober € 83 per dag per plaats. Hierbij wordt niet de werkelijke bezetting vergoed, maar het aantal beschikbare plaatsen.
Verrekening Gemeentefonds Fipuli 2022 Decembercirculaire
In de decembercirculaire heeft het Rijk een verrekening opgenomen met betrekking tot 2022 (Fipuli 2022-12). Dit bedrag is begin 2023 ontvangen.
B2 Toeslagenproblematiek
Het Ministerie van Financiën heeft de regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek toegekend. Deze specifieke uitkering wordt verantwoord via de SISA bijlage.
Waterfront (Annelies)
Hoogheemraadschap van Rijnland heeft voor project Waterfront een bijdrage verleend van totaal € 1,1 miljoen. Hiervan is € 926.000 opgenomen als nog te ontvangen. Project is zo goed als gereed. Steiger en zitelement nabij de watertoren zijn geschrapt. Beroepszaken lopen nog.
Bushaltes Zwarteweg
In 2021 is door de Vervoerregio Amsterdam voor het project Nieuw bushaltes N231 en Zwarteweg een bijdrage verleend van totaal € 197.000. Dit bedrag is in januari 2023 ontvangen. Het project is in 2022 afgerond.
Ongestoorde logistieke verbinding
In 2019 is door de provincie Noord-Holland voor de realisatie van het deelproject Uitgang Ongestoorde Logistieke Verbinding (OLV) Greenport Aalsmeer een bijdrage toegekend van totaal € 9.927.000. In 2022 is het 2e voorschot € 5.700.000 aangevraagd en ontvangen in februari 2023. De werkzaamheden zijn voor een aanzienlijk deel gereed gekomen in 2022.