2.5 Ruimtelijke ontwikkeling

Financieel overzicht

Belangrijkste begrotingsafwijkingen

5.5 Beheer overige gebouwen en gronden (voordeel € 1.268.000)
Oosteinderweg 247 (nadeel lasten € 44.000)
Oosteinderweg 247 (The Beach) is eind 2021 aangeschaft. In 2022 zijn extra kosten voor instandhouding gemaakt die niet waren voorzien. Dit betreft voornamelijk incidentele extra lasten zoals energiekosten en verzekeringskosten.

Servicelasten te verrekenen met gebruikers (nadeel lasten en voordeel baten € 147.000)
Dit betreft met name de betaalde servicekosten (energie en onderhoud etc.) voor de locatie Oosteinderweg 247 die in rekening worden gebracht bij huurders. In de 1e bestuursrapportage 2023 worden deze lasten en baten structureel in de begroting opgenomen. Per saldo is deze afwijking budgetneutraal.

Hogere huurbaten (voordeel baten € 87.000)
Bij de aanschaf van Oosteinderweg 247 zijn de extra huurbaten voorzichtig verhoogd met € 106.000. De werkelijke huurbaten zijn hoger uitgevallen. De huurinkomsten voor 2022 zijn gebaseerd op de huur van december 2021. Als gevolg van de coulance regelgeving voor huurders (die enkel gold voor december 2021 en januari 2022) zijn de huurinkomsten te laag in de begroting opgenomen.

V erhuur grond (voordeel baten € 57.000)
Het gronddepot aan de Ambachtsheerweg te Kudelstaart is verhuurd per 1 oktober 2022 voor 10 jaar. De  huursom is € 200.000 per jaar. Via de kadernota worden deze opbrengsten structureel voor de komende 10 jaar opgenomen.

Verkoop grond tussen Rietwijkeroordweg 41 en 45 (voordeel baten € 86.000)
De verkoop van de grond tussen Rietwijkeroordweg 41 en 45 is niet meegenomen in de 2e bestuursrapportage.

Verkoop grond Witteweg (nadeel baten € 50.000)
Voor de herinrichting van de Burgemeester Kasteleinweg is de Witteweg bij de aansluiting op de Zwarteweg verlegd. In het verleden is een stuk grond van een ondernemer op het bedrijventerrein Witteweg aangekocht om deze aan te kunnen leggen. Na de verlegging wordt een deel van deze grond tegen dezelfde uitgangspunten weer aan dezelfde ondernemer terug geleverd. In 2022 zijn kabels en leidingen verlegd om de levering mogelijk te maken. De levering en de bijbehorende opbrengst zijn nog niet gerealiseerd en schuiven door naar 2023.

Voorziening onderhoud gebouwen (voordeel lasten € 96.000)
Het voorstel bij kadernota 2022 om de hogere bijdrage ESA € 241.000 te dekken via de voorziening onderhoud gebouwen is technisch niet mogelijk. Aalsmeer heeft (nog) geen meerjaren plan sport. De stand van de voorziening is te laag voor een verlaging van de dotatie met € 241.000. Verwerking kan alleen door verlaging dotatie onderhoud gebouwen tot maximaal € 96.000. Het verschil is onderdeel van de kadernota 2024.

Oekraïne (voordeel lasten € 1.111.000)
Op 24 februari 2022 begon de Russische inval in Oekraïne. Als gevolg van de gevechten is een vluchtelingenstroom op gang gekomen waar ook Nederland en Aalsmeer mee te maken hebben gekregen. Een beroep werd gedaan op de gemeente om opvang te bieden voor deze ontheemde mensen. Uiteindelijk is gebleken dat de werkelijke kosten over meerdere programma's (programma 1, 5 en 8) verdeeld moesten worden. Iets waarbij bij het opstellen van de begroting geen rekening mee is gehouden door late communicatie hierover vanuit het Rijk. Voor een uitgebreide toelichting op de lasten en baten als gevolg van de oorlog in Oekraïne: zie programma 8 overige baten en lasten.

Dit betreft diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 93.000, voordeel baten € 19.000) die niet nader worden toegelicht.

5.4 Verkeer en vervoer - parkeren (nadeel € 2.000)
Dit betreft een nadeel op de baten dat niet nader wordt toegelicht.

5.4 Verkeer en vervoer - openbaar vervoer (voordeel € 30.000)
Dit betreft een voordeel op de lasten dat niet nader wordt toegelicht.

5.1 Fysieke bedrijfsinfrastructuur (nadeel € 1.520.000)
Voorziening Greenpark BV (nadeel lasten € 1,4 miljoen)
Aalsmeer is samen met de gemeente Uithoorn ieder voor 50% aandeelhouder van de verbonden partij Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Voor een negatieve financiële positie van Greenpark Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV moet een voorziening worden getroffen. Eind 2021 was de financiële positie € 100.000 negatief. In 2022 is de financiële positie verslechterd naar € 2,8 miljoen negatief. Door deze verslechtering moet € 1,4 miljoen gestort worden in de voorziening.

Voorziening grondexploitatie Greenpark (nadeel lasten € 59.000)
Eind 2021 is een extern onderzoek verricht naar de verschillen tussen de gemeentelijke administratie van het project Green Park Aalsmeer en de administratie van Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Uitkomst van het onderzoek is dat de vordering op Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV met € 100.000 verlaagd is. Daarnaast heeft er in 2022 een onvoorziene verwerving in het plangebied plaatsgevonden die niet verrekend kan worden met de ontwikkelaar (€ 80.000). Dit zorgt voor een negatief eindsaldo van de gemeentelijke grondexploitatie waarvoor een voorziening getroffen moet worden (€ 59.000 netto contante waarde).

Resultaatneming Einsteinstraat (nadeel lasten € 29.000, nadeel baten € 29.000)
In de 1e bestuursrapportage is melding gemaakt van positieve resultaatneming Einsteinstraat van € 29.000. Dit had een negatief moeten zijn. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 58.000.

Budgettair neutrale mutaties voor bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans)
De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. De aankoop van grondposities in 2022 is fors lager (€ 4,0 miljoen) dan geraamd. In 2022 zijn minder bedrijvenkavels en restgronden verkocht en zijn de inkomsten € 6,6 miljoen lager dan geraamd. Oorzaak hiervan is vertraging in de bestemmingsplanprocedure en uitloop in diverse verwervingsdossiers. Om deze reden is de looptijd van dit project met twee jaar verlengd. Diverse kosten en opbrengsten vinden daarom meer gespreid plaats dan eerder was aangenomen. Omdat het resultaat van de bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen zijn baten en lasten in evenwicht. De belangrijkste uitzondering hierop zijn winstnemingen.

8.1 Ruimte en leefomgeving (nadeel € 534.000)
Facilitaire projecten (nadeel € 472.000)
Zie hoofdstuk facilitaire projecten met toelichting verderop in dit programma.

Planschade (nadeel € 29.000)
Dit betreft de uitkering van een planschade inzake bestemmingsplan Schinkelpolder (€ 29.000).

Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 33.000) worden niet toegelicht.

5.1 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) (nadeel € 2.308.000)

Resultaatnemingen (nadeel € 1.643.000)

Dit betreft resultaatnemingen op de volgende projecten:

Dotatie verliesvoorziening De Tuinen (nadeel lasten € 424.000; nadeel baten € 239.000)
Na actualisatie van de grondexploitatie is sprake van een verwacht negatief resultaat van € 6,7 miljoen op netto contante waarde.
De minder positieve prognose van het volledige project de Tuinen van Aalsmeer (actief en facilitair) op eindwaarde heeft de volgende oorzaken:
- Autonome mutaties (prijsstijgingen, indexatie en rente) 
- Verwerking definitieve taxatie grondopbrengst
- Verwerking lagere inkomsten particuliere initiatieven

Voor deze voorziening geldt dat er jaarlijks, gedurende de restant looptijd van dit project, een bedrag wordt gedoteerd aan de verlieslatende voorziening. Bij de afsluiting van het project is de voorziening hiermee toereikend om het verlies in één keer af te boeken.

Bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, zonder invloed op het resultaat)
Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten worden over het algemeen veroorzaakt door afwijking van de verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, wijzigt ook het bedrag dat op de balans wordt opgenomen.
De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar de balans bedraagt € 553.000 lagere lasten en € 304.000 lagere baten.
Deze verschillen zijn te verklaren door ontwikkelingen binnen de hierna vermelde grondexploitaties. 

Stommeer Ophelialaan Thijsselaan
Het is niet noodzakelijk gebleken om de geplande sanering (€ 67.000) direct uit te voeren. Deze is nu gepland in 2023.

Hornmeer Meervalstraat Roerdomplaan (winstneming € 1.150.000 nadelig)
Als gevolg van bezwaren van omwonenden tegen de omgevingsvergunning voor de Roerdomplaan zijn de bouwrijp werkzaamheden (€ 602.000) uitgesteld naar 2023.
De resultaatneming valt lager uit (€ 1.150.000). Dit kent twee oorzaken. Door uitstel van de werkzaamheden mag er op grond van de richtlijnen uit het BBV minder winst worden genomen.  Daarnaast zijn ook de parameters geactualiseerd als gevolg waarvan rekening moet worden gehouden met prijsstijgingen. Dit heeft effect op de tussentijdse resultaatneming.

Hoofdweg Zuid
De ontwikkeling van Hoofdweg Zuid is vertraagd. Er is nog geen anterieure overeenkomst tussen gemeente en ontwikkelaars getekend. Een deel van de grond is in eigendom van de gemeente. De beoogde verkoop is nog niet in voorbereiding door de vertraging. Er zijn dus ook geen voorbereidingskosten gemaakt. Kosten worden pas gemaakt als er zicht is op de verkoop.

Vrouwentroost
Voor de grondoverdracht moet er een onderzoek uitgevoerd worden waaruit blijkt dat de over te dragen gronden vrij van explosieven zijn. Dit onderzoek is eind 2022 uitgezet en wordt naar verwachting in 2023 afgerond, waarna de grondoverdracht kan plaatsvinden.

VVA terrein
Vanwege problemen bij het bouwrijp en woonrijp maken van de gronden is het plan vertraagd. In 2022 is er een geschil geweest met de aannemer over onvoorziene omstandigheden. Deze omstandigheden hebben ertoe geleid dat de kosten voor het bouw- en woonrijp maken fors zijn toegenomen (€ 269.000).
Door de toegenomen kosten moest een negatieve resultaatneming gedaan worden van € 164.000,  terwijl een positieve resultaatneming van € 86.000 geraamd was. Dit verklaart het nadelig verschil in resultaatneming van € 250.000.  Het project wordt in 2023 afgerond.

Westeinderhage
De gronduitgifte is vertraagd doordat het bestemmingsplan in 2022 niet is vastgesteld.  De commissie heeft extra onderzoek gevraagd naar de hoofdontsluiting van de nieuwe wijk ter hoogte van het Geerland. Deze stukken zijn in het tweede kwartaal 2023 opnieuw ter vaststelling aan de raad aangeboden. Hierdoor is de looptijd van de grondexploitatie met een jaar verlengd tot eind 2023. De kosten voor verwerving, de opbrengsten voor gronduitgifte en de winstneming zijn doorgeschoven naar 2023. Het totale projectresultaat daalt als gevolg van deze vertraging van € 126.000 naar € 96.000 positief.

5.2 Wonen en bouwen (voordeel € 719.000)
Dwangsommen (nadeel lasten € 130.000 en voordeel baten € 162.000)
Het beleid is dat verbeurde dwangsommen in principe worden ingevorderd. In 2022 zijn dwangsommen ter hoogte van € 67.000 opgelegd. Gemotiveerde verzoeken tot verlaging van de dwangsom of de solvabiliteit van de overtreder zijn bijvoorbeeld redenen waarom invordering niet of slechts gedeeltelijk plaatsvindt. De voorziening dubieuze debiteuren is per saldo met hetzelfde bedrag verhoogd tot het saldo van de openstaande dwangsommen (€ 35.000 nadelig).

Huisvesting arbeidsmigranten (voordeel lasten € 458.000, nadeel baten € 410.000)
De subsidie die de gemeente Aalsmeer eind 2020 heeft ontvangen van het Rijk voor het project huisvesting arbeidsmigranten is tot op heden niet besteed, omdat:

• Er nog geen aanvragen zijn gedaan in het kader van de lokale subsidieregeling die vanuit de ontvangen rijkssubsidie wordt bekostigd.
• Er binnen de organisatie een heroverweging plaatsvindt van het programma huisvesting arbeidsmigranten. Het programma wordt breder getrokken tot een programma internationale medewerkers.
• Er onvoldoende capaciteit beschikbaar is geweest om verdere besteding van deze subsidie nader uit te werken.

Het college heeft bij het Rijk het verzoek neergelegd of de subsidie nog in 2023 mag worden besteed. Het Rijk heeft hier formeel toestemming voor gegeven.

Omgevingsvergunningen (nadeel lasten € 30.000, voordeel baten € 591.000)
De legesinkomsten en de hiermee samenhangende lasten worden begroot op basis van (project) ontwikkelingen en verwachte vergunningaanvragen. Onder andere markt ontwikkelingen, het tempo van de aanvrager zelf en de economische omstandigheden (stikstofproblematiek, oorlog in Oekraïne, hoge inflatie en stijging van rentepercentages) beïnvloeden of en wanneer een project daadwerkelijk tot de realisatiefase komt. De gemeente kan daarnaast alleen op basis van het initiatief een inschatting maken van de leges, omdat een exact bouwplan nog niet bekend is. Deze factoren leiden tot € 591.000 aan hogere baten dan geraamd. De hieraan gerelateerde lasten zijn € 30.000 hoger.

Toezicht omgevingsvergunningen (voordeel lasten € 44.000)
Bij grote projecten vanaf € 500.000 wordt op basis van een aanname een reservering gemaakt voor de te verwachten kosten met betrekking tot het noodzakelijke toezicht op die projecten inclusief de constructieve toets. Op basis van nacalculatie worden de projecten “afgerekend” nadat deze zijn afgerond. De werkelijke lasten zijn € 44.000 lager dan vooraf geraamd.

Diverse afwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 35.000, nadeel baten € 1.000) worden niet nader toegelicht.

Reservemutaties (voordeel € 1.767.000)
Mutatie reserve uitvoeringsprogramma buitenruimte voor bovenwijkse voorzieningen (voordeel toevoeging € 120.000)

De toevoeging aan de reserve voor bovenwijkse voorzieningen hangt samen met de exploitatiebijdragen op de diverse projecten. Als de exploitatiebijdrage ontvangen wordt wordt de toevoeging aan de reserve gedaan. De exploitatiebijdrage is € 120.000 lager dan geraamd. Hierdoor is de toevoeging aan de reserve uitvoeringsprogramma buitenruimte voor bovenwijkse voorzieningen ook € 120.000 lager.

Mutatie reserve grondexploitaties (voordeel toevoeging € 1.483.000, voordeel onttrekking € 164.000)

De toevoeging aan de reserve grondexploitaties hangt samen met de tussentijdse winstnemingen op de diverse projecten. De tussentijdse winstneming is € 1.483.000 miljoen lager dan geraamd. Hierdoor is de toevoeging aan de reserve grondexploitaties ook lager.
De winstneming van 2021 is eind 2022 voor het VVA-terrein te hoog gebleken. Daarom is € 164.000 onttrokken aan de reserve grondexploitatie, waar gerekend was op een storting van € 86.000.