De voorraden bestaan uit de post Onderhanden werk, waaronder Bouwgronden In Exploitatie (BIE).
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1 januari | Vermeerde- ringen | Verminde- ringen | Boekwaarde 31 december |
|---|---|---|---|---|
Magazijnvoorraad | 0 | 0 | 0 | |
Subtotaal Gereed product en handelsgoederen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onderhanden werk, waaronder Bouwgronden In Exploitatie | 20.760 | 10.578 | 18.104 | 13.233 |
Af: Voorziening grondexploitatie en bouwgrond | 5.929 | 597 | 0 | 6.527 |
Subtotaal Onderhanden werk | 14.831 | 9.980 | 18.104 | 6.706 |
Voorraden (incl. voorziening) | 14.831 | 9.980 | 18.104 | 6.706 |
De voorziening bouwgrondexploitatie en bouwgrond is vermeerderd met € 597.000.
Het volledige project de Tuinen van Aalsmeer (actief en facilitair) is op eindwaarde met circa € 600.000 verslechterd. Oorzaken exclusief autonome mutaties (prijsstijging, indexatie en rente) zijn:
- Verwerking definitieve taxatie grondopbrengst (€ 240.000 negatief)
- Verwerking lagere inkomsten particuliere initiatieven (132.000 negatief)
Dit resulteert in een storting van € 539.000 in de voorziening bouwgrondexploitatie (netto contante waarde).
Voor de grondexploitatie Greenpark is eind 2021 een extern onderzoek verricht naar de verschillen tussen de gemeentelijke administratie van het project Green Park Aalsmeer en de administratie van Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV. Gevolg van het onderzoek is dat de vordering op Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling BV met € 100.000 verlaagd is.
Daarnaast is er een onvoorziene verwerving in het plangebied van € 80.000 die niet verrekend kan worden met de ontwikkelaar. Dit resulteert in een negatief eindsaldo van de gemeentelijke grondexploitatie waarvoor een voorziening getroffen moet worden van € 59.000 (netto contante waarde).
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Vermeerde- | Verminde- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
1 januari | ringen | ringen | 31 december | |
De Tuinen van Aalsmeer | 12.240 | 735 | 274 | 12.701 |
Einsteinstraat 103 (BIE) | 29 | -29 | 0 | 0 |
Green Park Aalsmeer | 7.544 | 8.455 | 8.639 | 7.359 |
Herenweg 61 en 99 (was 443) | 0 | 524 | 0 | 524 |
Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan | 1.503 | 123 | 9.027 | -7.400 |
Hornmeer VVA-woningbouw | -557 | 743 | 164 | 22 |
Vrouwentroost Vink BIE | 0 | 8 | 0 | 8 |
Westeinderhage | 0 | 19 | 0 | 19 |
Onderhanden werk | 20.760 | 10.578 | 18.104 | 13.233 |
De vermeerdering betreft € 3,3 miljoen voor de aankoop van gronden en opstallen in de projecten Green Park Aalsmeer en Herenweg 61 en 99. Daarnaast is circa € 6,2 miljoen besteed aan inrichting buitenruimte, € 977.000 aan plankosten en € 106.000 aan rente.
De vermindering bestaat voor € 15,4 miljoen uit verkochte gronden en voor € 4,7 miljoen uit kostenverhaal. De grondverkopen betreffen de projecten Green Park Aalsmeer en Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan. Het kostenverhaal betreft Green Park Aalsmeer. Voor Hornmeer Meervalstraat-Roerdomplaan en Hornmeer VVA terrein is resultaat genomen voor € 2,0 miljoen.
PROGNOSE RESULTATEN GRONDEXPLOITATIES | |
|---|---|
bedragen x € 1.000 | bouwgronden in exploitatie |
verwacht resultaat van in uitvoering genomen projecten | 1.768 |
reeds genomen winst op deze projecten | 2.079 |
nog te nemen resultaat 2023 e.v. | -311 |
nog te genereren opbrengst 2023 e.v. | 59.479 |
nog te maken kosten eind 2023 e.v. | 48.197 |
De geraamde nog te maken kosten bedragen € 48,2 miljoen en de geraamde nog te realiseren opbrengsten bedragen € 59,5 miljoen van alle grondexploitaties (facilitair en bouwgronden in exploitatie).
Het geraamde eindresultaat van de bouwgronden in exploitatie van gemeente Aalsmeer gezamenlijk bedraagt afgerond € 1,8 miljoen. (zie ook paragraaf grondbeleid in het jaarverslag). Dit wordt veroorzaakt door het negatieve eindresultaat van het project De Tuinen van Aalsmeer.
Deze ramingen zijn tot stand gekomen in geactualiseerde berekeningen waarbij de volgende parameters zijn gehanteerd die in december 2022 door het college zijn vastgesteld:
- Looptijd (in beginsel) maximaal 10 jaar;
- Rente 0,50%;
- Discontovoet: 2,00%;
- Kostenstijging algemeen en civiel kosten: 3,50% in 2023, 3% in 2024 en daarna 2,50%;
- Kostenstijging plankosten: 3% in 2023, 2,5% in 2024 en daarna 2,00%;
- Opbrengstenstijging woningbouw: 1,80%;
- Opbrengstenstijging bedrijven (niet-woningbouw): 1,00%.