Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2022 | Rekening 2022 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2021 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2022 |
2.2 Onderwijshuisvesting | -1.591 | -1.202 | 1.618 | 326 | -1.292 | 1.793 | 521 | -1.272 | 20 |
2.1 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | -1.008 | -1.061 | 1.523 | 392 | -1.131 | 1.533 | 395 | -1.138 | -7 |
2.3 Sportbeleid en activering | -1.275 | -1.522 | 1.637 | 83 | -1.554 | 1.658 | 83 | -1.575 | -21 |
2.3 Sportaccommodaties | -122 | -21 | 1.861 | 1.922 | 61 | 1.913 | 1.482 | -431 | -492 |
2.4 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie | -384 | -353 | 394 | 0 | -394 | 307 | 0 | -307 | 87 |
2.4 Musea | -151 | -143 | 143 | 0 | -143 | 145 | 0 | -145 | -2 |
2.4 Cultureel erfgoed | -113 | -76 | 89 | 0 | -89 | 76 | 0 | -76 | 13 |
2.4 Media | -492 | -515 | 515 | 0 | -515 | 500 | 0 | -500 | 15 |
Totaal saldo van baten en lasten | -5.135 | -4.892 | 7.780 | 2.723 | -5.057 | 7.924 | 2.481 | -5.444 | -386 |
Reservemutatie | 44 | 25 | 0 | 36 | 36 | 10 | 24 | 14 | -22 |
Resultaat | -5.092 | -4.867 | 7.780 | 2.759 | -5.021 | 7.934 | 2.505 | -5.430 | -409 |
Belangrijkste begrotingsafwijkingen
2.2 Onderwijshuisvesting (voordeel € 20.000)
Onderhoud en vaste lasten (hogere lasten en baten € 130.000)
De gemeente heeft financiële verplichtingen ten aanzien van de service- en onderhoudskosten voor de gehuurde ruimten van kinderopvang Partou en het gymlokaal in De Mikado. De gemeente heeft dienstverleningsovereenkomsten met De Mikado en met De Rietpluim. Gemaakte kosten (€ 117.000) worden per kalenderjaar afgerekend. Voor het schoolplein obs Samen Één is een extra bijdrage vanuit het schoolpleinenplan gedaan om een deel van het hekwerk te vervangen. Het schoolbestuur heeft hier mede aan bijgedragen (€ 3.000).
Op basis van de wet- en regelgeving is de gemeente financieel verantwoordelijk voor de onroerende zaakbelasting eigenaars- en gebruikersdeel, opstalverzekering, klokuurvergoeding bewegingsonderwijs en de erfpachtvergoeding voor de Jozefschool. De erfpachtvergoeding (€ 10.000) is in rekening gesteld voor de jaren 2020 en 2021.
Te verrekenen met gebruikers ( hogere lasten en baten € 51.000 )
Dit betreft de verrekening van hogere kosten van onderhoud voor gebruikers € 51.000. Deze uitgaven en inkomsten worden in de 1e bestuursrapportage 2023 in de begroting opgenomen.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 6.000, voordeel baten € 14.000) worden niet toegelicht.
2.1 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken (nadeel € 7.000)
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 10.000, voordeel baten € 3.000) worden niet toegelicht.
2.3 Sportbeleid en activering (nadeel € 21.000)
Het college heeft besloten dat een bedrag van € 54.000 beschikbaar wordt gesteld uit het corona noodfonds voor uitgaven ESA BV. Dit is abusievelijk niet in de 2e bestuursrapportage opgenomen.
Daarnaast is er een voordeel ontstaan van € 47.000 op het onderdeel subsidies.
De twee belangrijkste redenen zijn:
1. Jeugdfonds Sport en Cultuur Noord-Holland heeft per 1 januari 2022 de organisatie overgenomen van Stichting Jeugdfonds Sport & Cultuur Aalsmeer. Jeugdfonds Sport en Cultuur Noord-Holland heeft voor 2022 geen aanvraag ingediend bij de gemeente Aalsmeer.
2. De subsidies voor schoolsport en topsport zijn niet aangevraagd. In 2022 was het corona virus nog actief. Dit resulteerde in minder aanvragen.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 14.000) worden niet toegelicht.
2.3 Sportaccommodaties (nadeel € 492.000)
Sportaccommodaties (nadeel baten € 446.000)
Het Rijk heeft de gemeente over het 1e en 2e kwartaal 2021 minder tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties TVS) toegekend dan aangevraagd (€ 169.000 nadelig). De gemeente heeft dit moeten terugbetalen.
In de Kadernota 2022 is een extra budget toegekend vanaf 2022 voor het onderhoud van de sportaccommodaties door de ESA (€ 241.000). Daarbij is er ten onrechte vanuit gegaan dat deze hogere bijdrage volledig gedekt kan worden door ruimte in de voorziening onderhoud gemeentelijke accommodaties. Dat is niet het geval. In werkelijkheid is structureel € 96.000 beschikbaar. Het verschil (€ 145.000) komt ten laste van het rekeningresultaat. In de 1e bestuursrapportage 2023/ Kadernota 2024 wordt deze omissie gecorrigeerd.
De specifieke uitkering IJsbanen en Zwembaden 2021 is afgewikkeld in deze jaarrekening. Hierdoor is er een lagere baat gerealiseerd van € 132.000. De definitieve afwikkeling van de specifieke uitkering IJsbanen en Zwembaden 2022 volgt in de jaarrekening 2023.
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (nadeel lasten € 52.000, voordeel baten € 6.000) worden niet toegelicht.
2.4 Cultuurpresentatie, - productie en -participatie (voordeel € 87.000)
Vanwege de effecten van de coronapandemie zijn er minder aanvragen geweest voor subsidies amateurkunst. Tevens zijn subsidies van het jaar 2021 lager vastgesteld, omdat een deel van de activiteiten vanwege corona niet konden worden ontplooid (bestedingen zijn lager uitgevallen).
Diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 2.000) worden niet nader toegelicht.
2.4 Musea (nadeel € 2.000)
Dit betreft diverse kleinere afwijkingen (< € 40.000) die niet nader worden toegelicht (nadeel lasten € 2.000).
2.4 Cultureel erfgoed (voordeel € 13.000)
Dit betreft diverse kleinere afwijkingen (< € 40.000) die niet nader worden toegelicht (voordeel lasten € 13.000).
2.4 Media (voordeel € 15.000)
Dit betreft diverse begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000 (voordeel lasten € 15.000) die niet nader worden toegelicht.
Reservemutatie (€ 22.000 nadelig)
Dit betreft een hogere storting in de reserve Monumentenzorg (€ 9.000 nadelig) en een lagere onttrekking aan de reserve Kunstzinnige verfraaiing als gevolg van lagere kosten dan het hiervoor beschikbare budget (€ 13.000 nadelig). De storting in de reserve monumentenzorg betreft de uitvoering van het door de raad op 23 mei 2017 genomen besluit waarbij gesteld dat niet bestede subsidies aan de reserve Monumentenzorg worden toegevoegd, totdat het plafond van € 50.000 is bereikt.